V posledných rokoch sa environmentálne, sociálne a riadiace faktory (ESG) stali kľúčovými pri posudzovaní úverov a poskytovaní financovania v bankovom sektore na Slovensku. Tento trend je podporovaný nielen rastúcim povedomím o udržateľnosti, ale aj novými legislatívnymi požiadavkami na európskej a národnej úrovni.

Implementácia ESG kritérií v bankách

Podľa prieskumu KPMG z roku 2022 zaviedlo viac ako 68 % oslovených bánk v strednej a východnej Európe, vrátane Slovenska, špecifické ESG kritériá pre hodnotenie úverov na nehnuteľnosti. Rovnaký podiel bánk implementoval interné monitorovacie a reportovacie nástroje pre svoje portfóliá. Schválenie bankovej ESG stratégie na financovanie komerčných nehnuteľností potvrdilo 65 % respondentov.

Banky pri hodnotení úverov často využívajú externé certifikáty udržateľnosti budov, ako sú BREEAM, LEED či WELL, a tiež energetické štítky. Nesplnenie požadovaných ESG kritérií môže viesť až k zamietnutiu žiadosti o úver. V prieskume 25 % respondentov potvrdilo skúsenosť s neschválením úveru z dôvodu nesplnenia viacerých podmienok, vrátane ESG kritérií.

Legislatívne zmeny a ich dopad na banky

Od 1. januára 2025 nadobudne účinnosť novela zákona o účtovníctve, ktorá transponuje smernicu EÚ o vykazovaní informácií o udržateľnosti podnikov (CSRD). Táto legislatíva zavádza povinnosť ESG reportingu pre veľké spoločnosti, vrátane bánk. Banky budú musieť integrovať ESG faktory do svojich obchodných stratégií, riadenia rizík a operácií, nielen splniť povinnosť vykazovania.

Národná banka Slovenska (NBS) v súlade s prístupom Európskej centrálnej banky vydala Všeobecné zásady ku klimatickým a environmentálnym rizikám, ktoré obsahujú očakávania v oblasti riadenia týchto rizík. NBS tiež vykonáva hodnotenia pripravenosti bánk riadiť klimatické a environmentálne riziká a plánuje ich začleniť do pravidelného dohľadového procesu.

Ako sa to dotkne obyvateľov Slovenska a žiadateľov o úver?

Pre bežných ľudí môže mať ESG regulácia priamy vplyv na dostupnosť a podmienky úverov. Banky budú klásť väčší dôraz na environmentálnu udržateľnosť financovaných nehnuteľností, čo znamená, že:

  • Nové hypotéky na nehnuteľnosti s nízkou energetickou efektívnosťou môžu mať horšie podmienky alebo vyššie úrokové sadzby.
  • Naopak, financovanie udržateľných a energeticky efektívnych nehnuteľností môže byť zvýhodnené nižšími úrokmi alebo lepšími podmienkami.
  • Banky môžu vyžadovať ESG hodnotenia aj pri podnikateľských úveroch, čo ovplyvní firmy, ktoré chcú financovať nové projekty.
  • Jednotlivci a firmy budú musieť preukazovať, že ich aktivity a investície sú v súlade s ESG požiadavkami, čo môže zvýšiť administratívnu záťaž pri žiadosti o financovanie.
Zber ESG dát a spolupráca s klientmi

Slovenská banková asociácia v spolupráci so spoločnosťou CRIF – Slovak Credit Bureau vytvorila jednotný ESG dotazník pre klientov bánk, dostupný na platforme Synesgy. Tento nástroj umožňuje bankám efektívne získavať potrebné informácie o udržateľnosti svojich klientov a zároveň zjednodušuje proces pre samotných klientov, ktorí vyplnia dotazník len raz a zapojené banky si ho môžu medzi sebou zdieľať.

Záver

Integrácia ESG kritérií do procesov poskytovania úverov a celkového fungovania bánk na Slovensku je nevyhnutná nielen z hľadiska legislatívnych požiadaviek, ale aj pre zabezpečenie dlhodobej udržateľnosti a konkurencieschopnosti. Banky, ktoré aktívne pristúpia k implementácii ESG princípov, budú lepšie pripravené na budúce výzvy a očakávania trhu. Pre obyvateľov Slovenska to znamená, že ESG kritériá môžu ovplyvniť podmienky úverov a investičných možností, pričom výhody budú mať tí, ktorí budú investovať do udržateľných riešení.

Zdroj:  KMPG, Trend, Slovenská banková asociácia, NBS, teraz.sk